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【沈陽大東審計公司】高新技術企業認定專項審計

年度審計需提供的資料

一.基本資料

1、外經委關于可行性報告及董事會組成的批復文件、批準證書，營業執照

2、企業合同、章程

3、財政登記證、外匯登記證、(國、地)稅務登記證、外債登記證、組織機構代碼證、高新技術企業認定證書

4、歷次驗資報告、評估報告

5、上年度審計報告

6、減免稅批復等稅務批準文件

7、外幣帳戶銀行開戶證明

8、管理當局聲明書(事務所提供樣本)

二.內部管理文件及經營情況文件

1、組織機構及管理層人員機構資料

2、重要股東會、董事會、經理辦公會決議或會議紀要

3、財務、庫存、銷售、人事等主要管理制度

4、本年度借款、銷售、租賃、擔保、投資等合同及協議

5、本年度投資人、實收資本、經營業務等重大變動情況說明

6、重大爭議、訴訟、未決事項、兼并及重組等情況說明

7、若進行過內部或政府審計，提供內部或政府審計報告

8、重要資產權屬證明文件(如：房產證、土地使用權證、專利證等)

9、其他對公司有重大影響的文件資料

三.會計資料

1、資產負債表、利潤表、現金流量表、各種稅務報表及對外申報的其他報表

2、財務狀況說明書及會計報表附注

3、會計帳簿、會計憑證、銀行對帳單及余額調節表、現金盤點表、發票

4、實物盤點及往來款對帳記錄等

專項審計需提供的資料

一.企業基本資料(復印件)

1、批準證書(外資)、營業執照、組織機構代碼、公司章程

2、稅務登記證、高新技術企業認定證書

3、歷次驗資報告、評估報告

4、最近三年年度審計報告

5、減免稅批復等稅務批準文件

6、管理當局聲明書(事務所提供樣本)

二.會計資料

1、資產負債表、利潤表、現金流量表、各種稅務報表及對外申報的其他報表

2、會計帳簿、會計憑證

三.高新認定涉及的相關文件

1、研究開發部門機構、人員資料(研發人員聘用合同、工資表等)

2、企業擁有的專利、軟件著作權、集成電路布圖設計專有權、植物新品種、五年以上獨占許可合同等核心自主知識產權的證書復印件

3、企業以技術成果形成產品、服務、樣品、樣機書面材料

4、研究開發的組織管理水平書面材料

5、高新技術企業認定申請書(相關數據由企業根據實際情況填寫，經審計后再最終確定)

6、高新技術產品或服務收入合同復印件

7、高新技術企業認定需上報的其他資料

8、近3年研發經費臺賬或明細表(注明憑證編號)